Берется ли налог на имущество с детей – Налог на имущество несовершеннолетних детей в 2019 году: платится ли?

Содержание

Платят ли налог на имущество несовершеннолетние дети

Вне зависимости от принадлежности к той или иной категории, каждый человек, имеющий собственность на территории РФ, уплачивает налог на имущество согласно установленному законом регламенту. Исключение составляют льготные категории, освобожденные от налогообложения по действующим нормам налогового законодательства. Если в отношении взрослых собственников сомнений относительно обязательности исполнения налоговых платежей не возникает. Вопрос, платят ли дети налог на имущество, интересуют многих родителей.

Чтобы понять, должен ли ребенок платить налог на имущество, необходимо обратиться к российскому законодательству, регламентирующему права и обязанности граждан.

Законодательство о налоге на имущество

В ФЗ «О налогах на имущество» от 09.12.91г. приводится точное указание, какие категории граждан признаются налогоплательщиками. Так, согласно положениям, любой собственник объекта, признанного налогооблагаемым, обязан уплачивать налог. Освобождения от налогового бремени не предусмотрено ни по имущественному статусу граждан, ни по возрасту владельцев. Таким образом, любое физическое лицо, включая не достигших 18-летнего возраста граждан, иждивенцев, студентов, учащихся, должно уплатить налог за жилое помещение, дом, дачу, гараж и пр. при следующих условиях:

Наличия в распоряжении собственности, входящей в список налогооблагаемой недвижимости;
Отсутствия федеральных и региональных льгот в отношении объекта недвижимости или категории собственника.

Так как все юридически значимые действия несовершеннолетний ребенок осуществляет через своего официального представителя, налоговые обязательства также ложатся на плечи родителей. В случае, если законным представителем ребенка является опекун, усыновитель, попечитель, на них переходят права распоряжения собственностью несовершеннолетнего и обязанность уплаты налогов.

Налоговые обязанности несовершеннолетних

Так как статус налогоплательщика исключает возрастной ценз, для детей предусмотрены такие же налоговые платежи, как и для взрослых:

Налог на имущество несовершеннолетних детей;
Транспортный налог;
Налог на доходы.

Ввиду того, что доходы лиц моложе 18 лет, чаще всего, представляют собой алименты, пенсии, различные государственные пособия, а также доходы в результате вступления в наследство, подавляющее большинство детских доходов налогообложению не подлежит.

Ввиду отсутствия исключительности в статусе несовершеннолетнего, к нему применяются такие же принципы отнесения к той или иной льготной категории, как и для взрослых. Условия получения льготы, освобождающей от уплаты налога на имущество несовершеннолетних детей, приводится в федеральном законодательстве и установленных на местах нормативов.

Чтобы правильно определить, относится ли ребенок к льготной категории физических лиц, родители должны прийти за уточнением в местное отделение ФНС, либо прояснить вопрос на сайте фискального органа. В случае, если несовершеннолетний собственник попадает в льготную категорию налогообложения, официальные представители должны своевременно обратиться в налоговую с запросом о предоставлении льготы.

Наиболее простым способом контроля налоговых вопросов детей является их регистрация в качестве налогоплательщиков на интернет-портале ФНС. Из Личного кабинета ребенка можно узнавать о всех подлежащих уплате налогах на имущество физических лиц, уточнять реквизиты перечислений и оплачивать. Чтобы получить доступ к Личному кабинету родители или опекуны запрашивают регистрационную карту в ближайшем отделении ФНС.

Объекты налогообложения

Информация о налогооблагаемой недвижимости приводится в ст.401 НК.

К числу объектов, за которые потребуется перечислить налог в 2017 году, относятся:

Жилые дома, иная жилая недвижимость, вне зависимости от количества долей и условий владения;
Дачные домики;
Гаражи и места для стоянки автомашин;
Недостроенные строительные объекты;
Другие постройки и помещения.

Прежде, чем рассчитать сумму налога на имущество на несовершеннолетних детей, фискальный орган обращается с запросом информации об имущественном статусе граждан в Росреестр. Именно на основании полученных сведений о регистрации прав собственности в пределах своего региона, сотрудники ФНС произведут расчеты платежей и подготовят квитанции.

Льготы

Принцип отнесения к той или иной льготной категории для детей такой же, как и для совершеннолетних налогоплательщиков. Полный перечень лиц, освобожденных от налогов, указан в ст.407 НК.

Из утвержденного перечня федеральных льготников для данной возрастной категории предусмотрены льготы, в случае, если ребенок растет в семье военнослужащих, потерявших кормильца. Признание статуса проводится согласно положениям ФЗ №76 «О статусе военнослужащих» в редакции 2016 г.

В случае, если площадь недвижимого имущества (дома, иного строения), возведенного на участке земли под садоводство, огородничество, ИЖС, ЛПХ, не превышает 50 метров, налог не рассчитывается.

Кроме того, ребенку может быть назначена льгота на уровне местного законодательства. Более подробная информация имеется в региональных отделениях ФНС.

Куда обратиться за льготой

Для того, чтобы ребенок был освобожден от налогового бремени, следует придти в соответствующее отделение налоговой.

Все мероприятия по предоставлению льготы выполняет законный представитель ребенка (родитель/опекун/усыновитель).

При обращении в фискальный орган взрослый представитель предъявляет следующие документы:

Личные документы, удостоверяющие личность и права представления;
Документы несовершеннолетнего;
Справки, подтверждающие отнесения случая к льготному налогообложению.

Если родители ранее уже подавали документы на назначение льготы, повторного обращения уже не потребуется.

Важно помнить, что согласно последним изменениям, льгота может быть предоставлена только на один объект каждого вида имущества, остальные объекты, при наличии нескольких, потребуют уплаты налога. По своему усмотрению, законные представители ребенка определяют объект, который будет освобожден от уплаты налога. При отсутствии своевременного уведомления сотрудники фискального органа самостоятельно выберут объект для назначения льготы, исходя из величины его стоимости.

prosobstvennost.ru

должны ли платить налог на имущество несовершеннолетние дети?

Налог на имущество (на детей или взрослых) — это платеж, который доставляет массу хлопот населению. Все знают, что за имеющуюся в собственности недвижимость необходимо перечислять средства в казну государства. Понятно, что совершеннолетние граждане — это основная масса плательщиков. Трудоспособное население облагается далеко не одним типом налоговых сборов. А как быть с детьми? Ведь на них тоже начисляется данный платеж.

Платят ли дети налог на имущество? Вопрос весьма трудный. Чтобы понять его, придется обращать внимание на множество нюансов и особенностей. Законодательство тоже необходимо изучить в полной мере. Как можно ответить на поставленный вопрос? Насколько законно требовать с детей уплаты имущественных налогов? Стоит ли бояться какой-нибудь ответственности за это?

Для начала стоит разобраться, о каком платеже идет речь. Налог на имущество — обязательный ежегодный платеж, который назначается всем собственникам той или иной недвижимости. Налогом облагаются:

квартиры;
дачи;
дома;
комнаты;
доли в вышеперечисленных объектах недвижимости.

Соответственно, если у гражданина в собственности находится то или иное имущество, которое относится к ранее перечисленным пунктам, придется ежегодно уплачивать определенный налог.

Кто платит

А вот следующий вопрос довольно часто вызывает споры. Какие особенности имеет налог на имущество? На детей и на взрослых он начисляется в определенных размерах. Возраст налогоплательщика на размер выплат не оказывает никакого влияния. Вопрос заключается в другом: а кто вообще должен производить налоговые платежи?

Согласно НК РФ, плательщиками являются все трудоспособные собственники имущества. Да и вообще, хозяин недвижимости в обязательном порядке должен осуществлять ежегодные выплаты в казну государства. Вопрос в другом: должен ли ребенок платить налог на имущество? Ведь у несовершеннолетних нет никакого дохода. Также их нельзя назвать трудоспособными. Какие ответы могут прозвучать, и чему верить в действительности? Обо всех особенностях поставленных вопросов далее.

Налоговые органы

Для начала стоит рассмотреть ситуацию со стороны налоговых служб. Они уверяют, что налог на имущество несовершеннолетних детей — это вполне нормальное явление. И такие граждане должны платить. Фактически так оно и есть — имущество и хозяин имеют место. Также следует обратить внимание на ФЗ №2003-1 от 9.12.1991 г. «О налоге на имущество физических лиц». В нем не указаны никакие льготы для несовершеннолетних. Поэтому для налоговых органов дети — это такие же плательщики, как и совершеннолетние люди.

На практике соответствующие организации очень часто требуют уплаты указанной в квитанции суммы. По их мнению, как уже было сказано, налог на имущество детей — нормальное и законное требование.

Со стороны населения

А вот родители так не считают. Да и основная масса населения тоже. Почему? Несовершеннолетние дети — это вовсе не трудоспособная часть общества. Они еще не отвечают сами за свои права и не имеют никаких существенных обязанностей. Поэтому налог на имущество несовершеннолетних детей — это не более чем издевательство. Как, к примеру, можно предъявлять иск об уплате указанного платежа ребенку 4-5 лет? Звучит абсурдно.

Налоговый кодекс тоже частично на стороне населения. В 45 статье говорится о том, что перечислять денежные средства должен непосредственно налогоплательщик, то есть ребенок. А он, в свою очередь, самостоятельно сделать этого не может. Во-первых, подобные операции для детей в России недоступны. Во-вторых, у них нет никакой прибыли. Ведь несовершеннолетние — это нетрудоспособный слой населения.

Так платят ли несовершеннолетние дети налог на имущество? И какие варианты развития событий имеют место? Ситуация складывается в целом неоднозначная.

Свой кошелек

Уже было сказано, что своего дохода у несовершеннолетних граждан нет и быть, как правило, не может. Дети не работают. Налоговый кодекс, а точнее статья 8, указывает на то, что имущественные платежи должны осуществляться «из кармана плательщика». Его у несовершеннолетних, как было подчеркнуто, такого кармана нет. Только после 16 лет, если гражданин устраивается на подработку, он может распоряжаться своими деньгами.

Соответственно, можно не производить оплату налога. Именно такого мнения придерживаются некоторые родители. Во всяком случае, дети точно ничего платить не должны. Они на законных основаниях еще не отвечают ни за свои действия, ни за имущество. А как дела обстоят на самом деле? Платят ли несовершеннолетние дети налог на имущество? И вообще, насколько требования уплаты в отношении указанной категории граждан законны?

Не законно

Исходя из всего вышесказанного, можно сделать несколько выводов. Первый — ФЗ «О налогах на имущество физлиц» относит детей к плательщикам. Второй — в НК сказано, что дети не являются трудоспособным населением. Получается некое противоречие, особенно если принять во внимание 8 статью Налогового кодекса страны.

Соответственно, требование уплаты именно с детей — это незаконное действие. Если налоговые службы хотят, чтобы несовершеннолетний ребенок, не имеющий работы (официального трудоустройства), заплатил, можно просто игнорировать указанные жалобы. Но ведь квитанция приходит, с ней нужно что-то делать. Что именно? Как поступить родителям?

Запугивания

Некоторых запугивают тем, что неуплата имущественного налога грозит штрафом. Это правило прописано в НК ст. 122. Платеж составит от 20 до 40% суммы, положенной к уплате. Отсюда следует, что если ребенок не согласится оплатить счет, его оштрафуют. Звучит, опять же, слегка абсурдно. Особенно если речь идет о ребенке до 16 лет. Неужели налоговые службы будут судиться, к примеру, с 5-леткой? Это попросту глупо.

Соответственно, бояться штрафов, которыми обложат несовершеннолетнего, не следует. Только с 16 лет наступает подобного рода ответственность. До этого момента угрозы явно не имеют смысла. И совершаются они только ради того, чтобы склонить родителей к уплате налогов.

Представительство

Чаще всего налог на имущество на детей оплачивают родители. С одной стороны, это законно. Ведь всю ответственность по содержанию несовершеннолетних на себя берут законные представители. А значит, налог на имущество тоже оплачивается «из кармана» мамы и папы.

Одновременно с этим в налоговых приходится доказывать, что денежные средства переведены за ребенка. Ведь, как уже было сказано, плательщиком является именно он, и его инициалы должны быть в платежке. Получается противоречие на законодательном уровне. Но при этом налог оплачен.

Еще один нюанс — родители не имеют никаких прав на собственность своих отпрысков. Отсюда следует полагать, что несовершеннолетние дети платят налог на имущество в полной мере. Только это противоречит логике.

Налоговые органы советуют оплачивать за детей имущественные налоги. Это наименее проблематичный путь. Ведь за собственность все равно придется заплатить. Кроме того, если задуматься, то имуществом ребенка до совершеннолетия распоряжаются (в целях его увеличения, но не уменьшения) законные представители. Соответственно, все обязательства и ответственность лежит на родителях. Налог на имущество на детей требовать с совершеннолетних нельзя. А вот с их родителей — вполне.

fb.ru

Должен ли платить налог за имущество ребенок 7 лет?

Не путайте налог на имущество и налог на доходы физических лиц, это разные вещи. За несовершеннолетних, не достигших четырнадцати лет (малолетних) , сделки могут совершать от их имени только их родители, усыновители или опекуны, за исключением сделок, которые они вправе совершать самостоятельно (пункты 1 и 2 статьи 28 Гражданского кодексаРоссийской Федерации) . Таким образом, родители (усыновители, опекуны, попечители) как законные представители несовершеннолетних детей, имеющих в собственности имущество, подлежащее налогообложению, осуществляют правомочия по управлению данным имуществом, в том числе и исполняютобязанности по уплате налогов. Согласно пункту 1 статьи 5 Закона исчисление налога на имущество физических лиц производится налоговыми органами. При этом уплата налога производится на основании платежного извещения, которое направляется налоговыми органами плательщику (пункт 8 статьи 5 Закона) . Учитывая, что плательщиком налога на имущество физических лиц является несовершеннолетний гражданин, платежное извещение будет выписано на его имя. Далее, возврат «налога с квартиры», это согласно Налогового кодекса РФ ни что иное, как возврат ранее уплаченного налога на доходы физических лиц. Тем, кто налоги не платит и возвращать нечего. Это не только несовершеннолетних касается, но и всех остальных не работающих и, соответственно, не уплачивающих налогов, граждан.

Вы же знали, что делайте. Почему один собственник должен платить налог, а другой — нет, только потому что его родители такие умные?

вот такое я слышу в первые, скорее всего вы поняли не правильно платить до достижении 18лет должны родители либо опекун. Юридически ребёнок не может быть хозяином квартиры пока не исполнится 18,а пока всю ответственность за это жильё берут взрослые либо его доверенно лицо (опекун)

налог на имущество платить собственник обязан (или его законные представители) вернуть подоходный налог вы сможете — было разъяснение

в дополнение к ответу Ольги: в силу п. 4 ст. 4 Закона РФ от 09.12.1991 N 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц» органы местного самоуправления вправе устанавливать дополнительные налоговые льготы и основания для их использования налогоплательщиками, по вопросу об освобождении от уплаты налога на имущество физических лиц несовершеннолетних детей следует обращаться в представительный орган местного самоуправления по месту нахождения недвижимого имущества. Гарантий нет, но воспользоваться правом можно.

Дети ничего никому не платят вас просто дурачат . Нет ни в контституции ни в каких законх что дети должны платить какие то налоги это просто воры чиновники обнаглели . Совет один послаать их на три буквы

Если собственнику 7 лет, то все сделки по оплате считаются ничтожными. Нет ни одного закона, где указано что родители именно обязаны платить за малолетних детей. Имеют правоа да, но не обязаны.

touch.otvet.mail.ru

Платят ли несовершеннолетние дети налог на имущество

Очень часто родители несовершеннолетних детей задаются простым, на первый взгляд, вопросом: платят ли несовершеннолетние дети налог на имущество, ведь они не имеют официального дохода (кроме государственных пособий, алиментов, пенсий и других доходов, не облагаемых налогами в принципе)? Однако ответ на этот вопрос не так прост, как может казаться.

Платить или не платить

Исходя из житейской логики и здравого смысла, детям не нужно платить налоги, ведь даже имущество, находящееся у них в собственности, содержится на средства родителей.

К тому же, заглянув в Налоговый кодекс, мы найдем определение «налога» и прочитаем, что налогом признается индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности денежных средств.

Казалось бы, и закон на стороне родителей: налог должен уплачиваться на денежные средства малыша, которых у него просто нет, ведь даже деньги, подаренные ребенку бабушкой и дедушкой, не могут быть налогооблагаемы. Но здесь нас ждет разочарование: закон закрепляет обязанность уплачивать в бюджет налог на имущество несовершеннолетних детей. Также спорным остается вопрос о том, с какого возраста платят налоги на детей. По этому вопросу возникало немало разногласий среди юристов, налоговиков и общественности в целом.

Надо сказать, что в теории здравый смысл побеждает несостоятельные доводы налоговиков, однако на практике родители вынуждены платить налоги за ребенка.

Позиция налоговых органов

Для начала разберемся, какую категорию граждан закон причисляет к детям.

В соответствии с Семейным кодексом, ребенком признается лицо, не достигшее совершеннолетия, то есть 18 лет.

Часто родители оформляют долю в праве собственности на недвижимость на ребенка. Это могут быть:

квартиры;
дачные участки с жилыми домами;
гаражи;
недостроенные объекты имущества.

Данные объекты собственности подлежат налогообложению. По закону физические лица обязаны уплачивать в бюджет налог на имущество, принадлежащее им на праве собственности, а значит, что и дети должны вносить налог на свое имущество. У налоговиков не возникает сомнений на данный счет. По их мнению, налог на имущество должен уплачиваться независимо от возраста налогоплательщика и каких-либо имущественных критериев.

Налоговые органы объясняют обязанность родителей платить налоги за детей тем, что родители обязаны содержать своих несовершеннолетних детей, и ссылаются на Семейный кодекс (ст. 80). Юристы заявляют, что данная статья подразумевает под собой обязанность создавать достойный уровень ж

famlaws.ru

С какого возраста платят налог на имущество физических лиц

Согласно налоговому законодательству РФ собственник имущества обязан оплачивать соответствующий налог. Это правило начинает действовать сразу, как только в собственность человека переходит определенное имущество. А вот с какого возраста платят налог на имущество, если владельцем стал ребенок?

Общая информация

По закону налогоплательщиком является любой собственник имущества, независимо от доходов, возраста и т. д. Соответственно, это касается и детей, которые обязаны оплачивать имущественный сбор. Поэтому родители часто сталкиваются с тем, что налоговые органы присылают уведомления на имя ребенка. И это абсолютно законно.

Еще одна причина существования этой процедуры заключается в том, что для детей не предусмотрены льготы, разве что для сирот. И, становясь собственниками, они обязаны подчиняться законодательным нормам. Естественно, что, к примеру, у 10-летнего ребенка нет собственных денег, а все юридические действия за него совершают родители. Поэтому подразумевается, что за несовершеннолетнего субъекта налогообложения все выплаты осуществляют опекуны (родители). Но законодательно эта норма не закреплена.

В целом, сбор средств с несовершеннолетних особ до конца не разработан. С одной стороны, платят опекуны. Но если они этого не делают, возникает спорная ситуация. Налог обязаны платить дети, но санкции к ним можно применить только с 16 лет.

Важно: обязать платить опекунов налоговый орган не может, так как фактически они обязаны платить имущественный сбор только за недееспособных граждан, к которым дети не относятся.

Налоговики часто приводят доводы, основанные на том, что родители или опекуны обязаны содержать своих малолетних детей. Но в Семейном кодексе нет ни слова о том, что налоговые сборы являются частью такого содержания. Тем не менее, у многих родителей нет ни времени, ни желания что-то доказывать или судится с налоговыми органами. Проще заплатить налоговый сбор (тем более, что он небольшой) и подождать, пока ребенок вырастет. Субъект должен самостоятельно платить налоги с 18 лет.

Проблема, которая волнуют многих налогоплательщиков, заключается в повышении налога на недвижимость. Если ранее при расчете платежа учитывалась инвентаризационная стоимость жилья, то 2017 год принес нововведения в налоговое законодательство.

Вместо инвентаризационной стали учитывать кадастровую стоимость недвижимости. А так как она более приближена к рыночной (инвентаризационная стоимость существенно уменьшала налог), то и суммы теперь стали гораздо существеннее. Для приблизительного расчета платежа необходимо узнать кадастровую стоимость и налоговую ставку по региону.

Как платить за детей

Неважно, со скольки лет сейчас платится налог на имущество, так как за детей все равно платят родители. Для начала необходимо получить свидетельство ИНН. Родители обязаны обратиться в налоговый орган и подать заявление. Помимо личного обращения можно воспользоваться услугами онлайн-сервиса ФНС. В случае, когда сын или дочь еще не достигли 14-летнего возраста, следует указать данные свидетельства о рождении и подтвердить его регистрацию на конкретном месте жительства. Проще всего для родителей открыть на сайте личный кабинет для своего ребенка, чтобы следить за всеми начислениями налогов.

Опекуны или родители могут перечислять средства со своего счета. Закон это разрешает, хотя налог на имущество является индивидуальным платежом. Но так как у ребенка не может быть своего банковского счета и личных средств, родители имею право:

Заплатить наличными деньгами. Это можно сделать в банке или на почте. В качестве плательщика должен быть указан ребенок. Квитанцию для оплаты присылают вместе с налоговым уведомлением, поэтому заполнять какие-то отдельные бумаги не нужно.
Безналичный расчет. Можно воспользоваться интернет-банкингом и перевести средства с личной карты. Также обязательно указываются данные несовершеннолетнего как плательщика.

Если не будет указан плательщик, налоговые органы не смогут засчитать платеж. Поэтому в случае, когда по ошибке плательщика не указали, нужно обращаться в ФНС с заявлением и квитанциями об оплате.

Когда несовершеннолетний становится собственником жилья, например, вследствие приватизации недвижимости родителями, он считается совладельцем и обязан платить налоги. Ни возраст, ни его финансовые возможности (которых, по сути, нет) не играют роли. Эта обязанность просто перекладывается на плечи опекунов, усыновителей и т. д.